税收筹划是指在遵守税法规定的前提下，通过合理的规划和安排，以减少税负、提高经济效益的活动，以下是一些常见的税收筹划方法：

1、选择企业身份与注册地点

企业身份选择：根据经营情况选择适合的企业身份，如个体工商户、合伙企业、小微企业等，这些不同类型的企业在税收政策上存在差异，合理选择可以享受相应的税收优惠，小微企业在某些情况下可以享受较低的企业所得税税率。

注册地点选择：将公司注册在有税收优惠政策的招商园区，或者利用特定地区的税收优惠政策，如经济特区、沿海经济开发区等，这些地区往往有减免税、降低税率等优惠政策。

2、利用税收优惠政策

行业与地区优惠：关注国家对于特定行业、特定地区的税收优惠政策，高新技术企业可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠；在西部地区设立的企业可能享有一定的税收减免等。

行为优惠：某些特定的行为也可能获得税收优惠，如企业进行的研发活动，其研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

时期优惠：在一些特殊的时期，政府为了鼓励投资或促进经济发展，可能会出台临时性的税收优惠政策，企业需要及时了解并利用这些政策来减轻税负。

3、合理规划纳税人身份

增值税纳税人身份选择：一般纳税人和小规模纳税人在增值税的计算和税负上存在差异，小规模纳税人通常按照简易办法计税，税率较低；而一般纳税人则可以抵扣进项税额，企业应根据自身的经营情况、销售规模等因素，合理选择纳税人身份。

4、优化成本费用扣除

充分利用税前扣除项目：企业应充分利用税法规定的各种税前扣除项目，如成本、费用、损失等，以降低应纳税所得额，合理安排公益性捐赠支出、招待费、广告业务宣传费、工会经费等，控制支出的规模和比例，以达到节税的目的。

合理分摊费用：对于企业的间接费用，如管理费用、销售费用等，可以通过合理的分摊方法，将其在不同的产品或服务之间进行分配，从而影响不同产品的盈利水平，实现税收筹划的目的。

5、利用会计处理方法

固定资产折旧方法：不同的固定资产折旧方法会影响企业所得税的税负，企业可以根据自身的财务状况和税收筹划需求，选择合适的折旧方法，如直线法、加速折旧法等，加速折旧法可以在固定资产使用的前期多计提折旧，减少应纳税所得额，从而延迟缴纳企业所得税。

存货计价方法：存货计价方法的选择也会影响企业的成本和利润，先进先出法、加权平均法等不同的存货计价方法，会导致发出存货的成本不同，进而影响企业的利润水平和税负，企业可以根据市场物价的变化趋势、存货的流转情况等因素，选择合适的存货计价方法。

6、合理安排混合销售行为

税种选择筹划：如果企业同时从事多种经营业务，其中部分业务适用增值税，部分业务适用营业税或其他税种，那么可以通过合理的业务组合和税种选择，降低整体税负，对于既销售商品又提供服务的企业，可以将销售商品和服务的业务分开核算，分别适用不同的税种，以避免从高税率。

7、转让定价筹划

关联企业间交易定价：对于存在关联关系的企业之间的商品销售、服务提供等业务往来，可以通过合理的转让定价方式，将利润在关联企业之间进行转移，从而实现税收筹划的目的，这种筹划方法需要在遵守相关法律法规的前提下进行，避免被税务机关认定为避税行为。

税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理的规划和安排，降低税负、提高经济效益的重要手段，但企业在进行税收筹划时应保持谨慎，遵守法律法规，以确保筹划的合法性和有效性，实现可持续发展。